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阿v在线视频绩效考核管理办法(试行)
发布时间:2019/5/7 13:52:17    来源:阿v在线视频   点击数:172
 

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绩效考核管理办法(试行)

第一章 总则

第一条 为进一步完善绩效考核机制,充分发挥绩效管理的激励、约束和导向作用,推进大队经济高质量发展,根据《天津阿v在线视频绩效工资考核办法》及《阿v在线视频绩效工资分配实施方案》(以下简称“实施方案”),结合实际,制订本办法。

第二条 本办法适用于大队队属企业中事业编人员。各企业聘用的非事业编人员,薪酬分配和绩效考核办法由所聘企业按照大队规定自行制定,报大队人事科批准后执行。

第三条 实行绩效年度考核,从11日至1231日。

第二章 考核指标的确认及考核

第四条 年初由经营管理部根据大队经营计划,商各单位拟定年度经营考核指标,报大队审批确定后,以文件形式下发,作为绩效考核的主要依据。

第五条 在每年1210日前,各单位对当年业绩完成情况进行总结,由大队进行考核,并根据考核结果核定各单位绩效工资总额及主要经营者纳入考核的基础性绩效工资和奖励性绩效工资兑现额。

第三章 绩效工资的分类及确认

第六条 单位绩效工资总额由基础性绩效工资、奖励性绩效工资和特殊人才(贡献)奖励组成。提取特殊人才(贡献)奖励额度后,基础性绩效工资占70%,奖励性绩效工资占30%

第七条 基础性绩效工资的确认

基础性绩效工资由天津市规定的基础性绩效工资指导标准(以下简称:基础性绩效工资指导标准)和超出天津市规定的基础性绩效工资指导标准(以下简称:超额基础性绩效工资)两部分组成。

(一)基础性绩效工资指导标准的确认

基础性绩效工资指导标准根据《实施方案》予以核定。

(二)超额基础性绩效工资的确认

超额基础性绩效工资的上限由大队根据经营单位事业编人员人均超额基础性绩效工资、单位年初事业编人数、下达利润指标、下达结算收入指标、经营单位事业编人员人均利润指标、经营单位事业编制人员人均结算收入指标按照核定公式予以预核定,并对预核定数进行预考核。年末对单位进行总考核时,根据各经营单位事业编人员人均超额基础性绩效工资、年平均事业编人数、实际完成利润、实际完成结算收入、经营单位事业编人员人均完成利润、经营单位事业编人员人均完成结算收入按照核定公式予以最终核定。

核定公式:A1=X*S*V*K

A1:经营单位超额基础性绩效工资上限。

X:经营单位事业编人员人均超额基础性绩效工资

S:单位年初事业编人数(最终核定时,按照单位年平均事业编人数计算)。

V:指标系数=下达利润指标/年初事业编人数应完成利润指标*60%+下达结算收入指标/年初事业编人数应完成结算收入指标*40%。(最终核定时,按照实际完成经济指标情况计算)。

K:修正调整系数(年终考核时,由大队党委会根据全队经济指标完成情况、各单位行业特点、产业现状等予以调整,80%K120%)。

第八条 绩效工资总额的确认

年末对经营单位进行总考核时,由各单位最终核定的超额基础性绩效工资的总额,根据基础性绩效和奖励性绩效的比例,核定各单位绩效工资总额,年终兑现基础性绩效差额部分及奖励性绩效工资。

第四章 基础性绩效工资考核及兑现

第九条 基础性绩效工资指导标准考核兑现

基础性绩效工资指导标准由各单位按照本单位分配考核办法考核后发放。

第十条 超额基础性绩效工资考核兑现:

各单位超额基础性绩效工资预核定数由大队根据各单位考核指标完成情况预考核后按照一定比例予以兑现,最低预发上限为预核定总额的30%

(一) 考核原则及指标确认

大队根据实际经营情况,每季度进行一次预考核,以确定下季度超额基础性绩效工资预发比例。预考核按照考核指标和兑现额度的不同共分为4个档次。

第一档:以被考核单位截止预考核月份的利润分解指标、实际完成利润为考核指标。被考核单位在大队补贴情况下,完成截止考核月份的利润分解指标后,可预发上限为单位超额基础性绩效工资月度额预核定数的60%

第二档:以被考核单位截止预考核月份,在大队补贴情况下,实际考核盈利,且未完成利润分解指标的,可预发上限为单位超额基础性绩效工资月度额预核定数的50%

第三档:以被考核单位截止预考核月份的结算收入为预考核指标,被考核单位完成结算收入分解指标后,可预发上限为单位超额基础性绩效工资月度额预核定数的40%

第四档:经预考核未进入以上档次的单位,可预发上限为单位超额基础性绩效工资月度额预核定数的30%

以上档次的核定,在截止预考核月份,以经营结算收入现金回收率为依据,达到100%的,按预考核档次兑现;未达到100%的,降低一个预考核档次兑现。

(二) 兑现要求

1、各单位有资金发放的,方可预发。

2、大队根据各单位经营实际和预考核情况,可予以调整。

3、各单位合计经营成果,作为大队机关预考核兑现的依据。

4、在不超过核定上限范围内,各单位按照本单位基础性绩效考核分配办法予以发放。

第五章 单位绩效工资总额的考核兑现

第十一条 考核原则及指标确定:以被考核单位利润完成率、结算收入完成率、经营活动产生的现金流量净额与利润折旧比、结算收入现金回收率作为主要考核指标。

第十二条 考核计算公式

单位绩效工资总额=A*[0.4Q+0.2I+0.2LK1+0.2RK2]*K

A:大队核定被考核单位年度绩效工资上限;

Q:利润完成率=单位当年实现利润额÷年度计划利润指标×100% (80%Q120%)

I:结算收入完成率=单位当年实现结算收入÷年度计划结算收入指标×100%(80%Q120%)

L:经营活动产生的现金流量净额与利润折旧摊销比=[经营活动产生的现金流量净额÷(当年税后利润+折旧与摊销)]×100%90%L110%)。

R:结算收入现金回收率=销售商品、提供劳务收到的现金÷结算收入(90%R110%

K1K2K为修正调整系数(在考核出现系统性误差,经队党委会研究决定局部或整体调整)。

第十三条 考核兑现

(一) 按考核公式计算的绩效工资总额超过大队核定的绩效工资上限的,按核定上限发放;未超过核定上限的,以考核认定数发放。已超发的,核减下一年度绩效工资应发总额。

(二)对年度亏损的单位,年底不再进行总考核。

(三)考核中相关问题的规定

1、考核数据来自大队财务数字,并按大队相关规定予以确认。

2、经营活动产生的现金流量净额的核定

经营活动产生的现金流量净额=应收账款贷方本年累计发生额+预收账款贷方本年累计发生额+无票收入-生产成本+应付账款增加额+预提费用增加额-备用金增加额-预付账款增加额-生产税净额。

3、加强应收款项控制

各单位要科学制定年度应收款项回款计划,保证生产经营过程中的现金覆盖,减少资金压滞产生的损失。原则上应收账款、未结算收入数额年度递减10%,未完成部分按单位当年利润率核减当年考核利润。

4、加强未结算收入预留成本管理

全队各单位年末未结算收入预留成本不得高于未结算收入额的75%。考核以上年度数据为依据,考核年度预留成本率不得高于上年,超出部分按照超出比率乘以未结算收入核减当年考核利润。

5、涉及非自我因素影响当期考核利润及其它重大调整事项(含个性存在重大特殊事项)的单位,要在财务决算前以书面形式报大队审核并确认。

6、各单位非事业编人员奖励性绩效工资额度应在财务决算前以书面形式报大队予以预提。

第六章 单位主要经营者的考核及兑现

第十四条 单位主要经营者(正职)奖励性绩效工资考核兑现

根据大队对所在单位绩效工资总额的考核结果,计算单位主要经营者奖励性绩效工资总额。主要经营者发放额度不得超过除经营者外本单位其他职工平均数的3*指标系数。

第十五条 对单位主要经营者绩效工资考核兑现的其他规定

1、将主要经营者当期税后奖励性绩效工资总额的10%作为资产损失准备金,上缴大队财务科存储(存储期间不计利息)。任期超过两年未发现资产损失的,从第三年开始逐年返还考核年度的资产损失准备金。任期届满或调离、经审计未发现资产损失的,在离任一年后兑现全部资产损失准备金。

2、经营单位副职奖励性绩效工资额度根据本单位绩效工资考核分配办法确定。副职为一人的不得超过经营者奖励性绩效的75%;副职为两人的不得超过经营者奖励性绩效的70%;超过两人的不得超过经营者奖励性绩效的65%。

3、单位主要经营者及相关负责人违反规定,造成资产损失或离任审计发现资产损失的,按相关制度规定追责处理;对发生安全责任事故的,视责任大小扣减年度绩效工资总额的10%-100%

第七章 附则

第十六条 本办法自201911日起执行,原绩效工资考核分配办法及经营责任绩效考核办法同时废止,本办法由大队经营管理部负责解释。

 


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